Podwójne opodatkowanie w przypadku zwrotu podatku z zagranicy

Wiele osób pracujących za granicą martwi się o to, że ich dochody zostaną podwójnie opodatkowane. Podatek w tym wypadku dotyczy to nie tylko zarobków zagranicznych, ale również zwrotu podatku, który w niektórych przypadkach również może liczyć się jako dochód. W poniższym artykule chcielibyśmy wytłumaczyć, czy można uniknąć podwójnego opodatkowania podczas emigracji zarobkowej i jak tego najlepiej dokonać. Zapraszamy do lektury.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania, pracując za granicą

Osoby pracujące za granicą, szczególnie pierwszy raz, niepokoi sprawa podwójnego opodatkowania. Jest to zupełnie normalne oraz logiczne, ponieważ można przyjąć, że obywatel Polski pracujący za granicą wciąż musi rozliczać się w Polsce nawet w przypadku zwrotu podatku.

Okazuje się jednak, że na szczęście Polska zawarła z wieloma państwami współpracę, dzięki której dochody otrzymane w wybranych krajach są rozliczane wyłącznie jeden raz. Wśród państw współpracujących z Polską znajdują się:

• Czechy
• Dania
• Holandia
• Niemcy
• Norwegia
• Słowacja
• Wielka Brytania

Państw na liście jest oczywiście o wiele więcej i nie wszystkie leżą w Europie, dzięki czemu osoby na emigracji zarobkowej mogą uniknąć podwójnego opodatkowania w wielu krajach na świecie.

Metody rozliczania się, które pomagają uniknąć podwójnego opodatkowania

Istnieją dwie główne metody, które pozwalają pracownikom uniknąć podwójnego opodatkowania i określić, na jakich warunkach będziesz opodatkowany. Są to:

• Metoda wyłączenia z progresją

Jedną z metod wykorzystywanych do obliczenia podatku oraz próby uniknięcia podwójnego opodatkowania jest metoda wyłączenia z progresją. Jest ona najbardziej popularna, ponieważ nie wymaga od osoby korzystającej z niej specjalistycznej wiedzy i obliczenie jej nie jest skomplikowane.

Wystarczy, że osoba pracująca za granicą ustali swój dochód otrzymany za granicą i przedstawi go w postaci stopy procentowej. Okazuje się, że nie warto takiej informacji ukrywać, ponieważ dodatkowo dochody zagraniczne pomagają w obniżeniu podatków, które trzeba zapłacić ze względu na pracę w Polsce.

• Metoda zaliczenia proporcjonalnego

Druga metoda, którą można wykorzystać do uniknięcia podwójnego opodatkowania, jest metoda zaliczenia proporcjonalnego. Często jest wykorzystywana przez osoby, które na emigrację zarobkową udają się do Wielkiej Brytanii.

W tym wypadku pracownicy mogą bardzo łatwo zaliczyć podatek zagraniczny z tytułu rozliczenia w kraju, w którym otrzymali rezydencję. Korzystając z tej metody warto pamiętać, że w innych krajach stawka wolna od podatku może być większa niż w Polsce i tym sposobem trzeba będzie niestety odliczyć mniej podatku w Polsce. Im mniejsza kwota wolna od podatku, tym lepiej dla osoby korzystającej z zaliczenia proporcjonalnego.

Czy mogę wybrać rezydencję podatkową?

Poza wcześniej wspomnianymi metodami zostaje również kwestia miejsca rezydencji podatkowej. Okazuje się, że pracownik znajdujący się na emigracji zarobkowej musi zdecydować, gdzie znajduje się jego rezydencja podatkowa, ponieważ właśnie ta decyzja, która musi też bazować na podstawie sytuacji faktycznej, może wprowadzić wiele zmian w przypadku podwójnego opodatkowania, również zwrotu podatku.

Jeśli spędzasz za granicą zdecydowaną część roku (ponad 183 dni) oraz masz na miejscu mieszkanie wraz z meldunkiem oraz pracę na umowę na czas nieokreślony, to jak najbardziej możesz starać się o to, aby zostać rezydentem i tym samym płacić podatki wyłącznie w kraju, w którym pracujesz. Jeśli jednak mimo pracy za granicą, dużo łączy Cię z Polską (dom, dzieci w Polsce, meldunek) to rezydencja podatkowa powinna zostać w Polsce i tam musisz rozwiązać kwestie podatkowe.

Podwójne opodatkowanie a zwrot podatku z zagranicy

Jeśli zdecydujesz się, że jednak Twoja rezydencja podatkowa zostanie w Polsce, to koniecznie musisz uwzględnić sumę zwrotu podatku w deklaracji podatkowej jako jeden z przychodów. Jest on traktowany dokładnie w ten sam sposób, jak gdyby był to dochód od pracodawcy, więc jeśli go nie uwzględnisz, Urząd Skarbowy może zainteresować się tym, dlaczego nie widnieje on w deklaracji. Oczywiście odebranie zwrotu podatku to nie jest obowiązek, ale raczej prawo każdego pracownika, które jest jednak sprawdzane.

W przypadku problemów skontaktuj się z agencją

Kwestia podwójnego opodatkowania oraz zwrotu podatku może być na początku dość zawiła, więc jeśli potrzebujesz jakiejkolwiek pomocy w zrozumieniu pojęć lub przedstawieniu odpowiednich dokumentów, dobrym pomysłem okazuje się skorzystanie z pomocy jednej z agencji. Jest wiele specjalistów, którzy pomagają osobom pracującym za granicą zdobyć jak największy zwrot podatku i przy okazji mogą również pomóc w zrozumieniu pojęcia podwójnego opodatkowania.

Skorzystanie z pomocy agencji pod żadnym względem nie jest obowiązkiem, ale z pewnością może okazać się pomocne. Jest to idealne rozwiązanie dla osób, które nie mogą samodzielnie zająć się formalnościami związanymi ze swoją pracą za granicą. Jeśli jednak masz wystarczająco dużo czasu i chcesz się dowiedzieć więcej, warto też spróbować wnioskować o zwrot podatku samemu.

Materiał Partnerski