Rozliczanie PIT – co trzeba wiedzieć?

W Polsce obowiązuje wiele różnych podatków, w tym pośrednich i bezpośrednich. Jednym z nich, który dotyczy każdej osoby zatrudnionej, jest podatek dochodowy rozliczany w formie PIT. Co należy o nim wiedzieć? Jakie są terminy, rodzaje wniosków i z czego można skorzystać, by w jak najprostszy sposób go rozliczyć?

Skrót PIT odnosi się do angielskiej nazwy personal income tax, co w języku polskim oznacza podatek dochodowy od osób fizycznych. Musi go płacić każda osoba (polski rezydent podatkowy), która jest legalnie zatrudniona na terenie naszego kraju. Obecnie wyjątek stanowią osoby do 26. roku życia, które zostały zwolnione z konieczności jego opłacania.

Istnieją również inne rodzaje dochodów, które nie podlegają opodatkowaniu. Zalicza się do nich m.in. świadczenia socjalne (np. 500+), alimenty czy stypendia. PIT w potocznym odniesieniu utożsamiany jest raczej z samą deklaracją podatkową niż konkretnie z podatkiem dochodowym. W tym kontekście należy go traktować jak dokument urzędowy, który stanowi podstawę do rozliczeń.

Konkretny termin rozliczenia PIT będzie uzależniony od rodzaju deklaracji. Przykładowo dla PIT-36 ostateczny termin to 30 kwietnia, a dla PIT-28 – koniec lutego. Warto wspomnieć, że deklaracja jest składana w danym roku za rok poprzedni. Oznacza to, że PIT, który rozlicza się w 2023 roku, odnosi się do dochodów za rok 2022.

Istnieje kilka sposobów na rozliczanie PIT. Oczywiście tym tradycyjnym jest samodzielne złożenie deklaracji w urzędzie skarbowym, jednak wiąże się to z koniecznością stania w kolejkach i dopasowania się do godzin otwarcia urzędu. Na szczęście dostępne są także elektroniczne formy. Można ściągnąć darmowy program do rozliczania PIT-u. Pozwala on zautomatyzować całą procedurę, dzięki czemu staje się łatwiejsza dla każdego użytkownika. Co więcej, umożliwia również sprawdzenie przybliżonego terminu zwrotu podatku.

Z dobrodziejstw technologii korzysta też Ministerstwo Finansów. Poza tym od dłuższego czasu funkcjonuje np. portal Twój e-PIT, dzięki któremu można mieć dostęp do elektronicznej wersji swojej deklaracji i wysłać ją do urzędu bez konieczności wychodzenia z domu.

Regulacje podatkowe mogą się zmieniać, jak nastąpiło to po wprowadzeniu Nowego Ładu. Dlatego też warto aktualizować informacje na temat rozliczania podatków. Obecnie funkcjonuje kilka różnych rodzajów deklaracji:

• PIT-37 – to jedna z popularniejszych deklaracji podatkowych. Dotyczy osób fizycznych, w tym pracowników na umowę o pracę, zleceniobiorców, emerytów i rencistów. Szacuje się, że korzysta z niego około 80% podatników w Polsce.

  Reklama

• PIT-36 – równie popularny i bardzo zbliżony rodzaj deklaracji do PIT-37. Dotyczy tych samych osób, a jedyną różnicą jest to, czy podatnik rozliczał wszystko poprzez płatnika, czy niektóre dochody rozliczał samodzielnie. To właśnie w tym drugim przypadku powinien złożyć PIT-36.

• PIT-36L – dotyczy podatników, którzy prowadzą działalność gospodarczą i zdecydowali się na opodatkowanie liniowe.

• PIT-38 – ta deklaracja służy do rozliczania przychodów uzyskanych z zysków kapitałowych. Odnosi się np. do sprzedaży papierów wartościowych czy udziałów w spółkach mających osobowość prawną.

  Reklama

• PIT-28 – przeznaczony jest dla osób, które uzyskały przychody opodatkowane w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych z działalności pozarolniczej, umowy najmu czy dzierżawy, a także ze sprzedaży produktów rolnych.

• PIT-40A – dotyczy jedynie osób, które pobierają emeryturę lub rentę, a jednocześnie nie mają zasiłku pieniężnego z tytułu świadczeń społecznych.

• PIT-39 – poprzez taki formularz składa się deklarację, która odnosi się do sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych do niej.

• PIT-6 – tę deklarację składają jedynie osoby, które w danym roku podatkowym prowadziły działy specjalne produkcji rolnej. Dodatkowym warunkiem jest również wybór opodatkowania w skali podatkowej.

  Reklama

• PIT-16A – odnosi się do wysokości składek na ubezpieczenie zdrowotne, które zostały opłacone przy pomocy karty podatkowej i opodatkowane ryczałtem.

• PIT-16 – to nie do końca deklaracja, a raczej wniosek o opodatkowanie przy pomocy karty podatkowej.

• PIT-19A – ten rodzaj formularza jest przeznaczony jedynie dla osób duchownych. Rozlicza się tu wszystkie przychody z tytułu wykonywania pracy duszpasterskiej, które są objęte zryczałtowanym podatkiem.

• PIT-14 – w tym przypadku deklaracja odnosi się do spółdzielni mieszkaniowych i kas mieszkalnych, a dokładniej osób, które wycofały wkład budowlany/mieszkaniowy lub oszczędności w tych podmiotach.

  Reklama

• DSF-1 – składają ją jedynie osoby, które są zobowiązane do wpłacenia daniny solidarnościowej.

Wspomniana wcześniej ulga dla młodych to nie jedyny rodzaj zwolnienia lub obniżenia wysokości podatku dochodowego. Jest ich znacznie więcej, lecz jedne z popularniejszych to:

• Ulga prorodzinna (na dziecko) – wysokość ulgi jest uzależniona od liczby dzieci. Przykładowo ulga na 1 dziecko wynosi 1112,04 zł za rok, a na 3 dziecko już 2000,04 zł.

• Rozliczanie ze współmałżonkiem – w ten sposób rozlicza się podatek nieco inaczej niż w przypadku osób indywidualnych, dzięki czemu jego kwota często wychodzi niższa.

  Reklama

• Rozliczanie z dzieckiem – w tej formie można uzyskać niższą stawkę podatku.

• Zwolnienie dla pracujących seniorów – wynosi 85 528 zł za rok, jednak warunkiem jest zrezygnowanie z pobierania świadczenia emerytalnego.

• Zwolnienie 4+ – dotyczy rodzin, które posiadają co najmniej 4 dzieci. Można uzyskać zwolnienie z podatku maksymalnie do dochodów w wysokości 85 528 zł.

Konieczność rozliczania deklaracji PIT wcale nie musi być trudna i czasochłonna. Wystarczy skorzystać z darmowych programów do rozliczania. Warto również zainteresować się różnymi ulgami podatkowymi.

 Materiał Partnera